四位全国人大代表谈审判阶段涉企合规改革——

“治罪与治理并重”助推民营经济行得稳走得远

闵洪艳 代表

涉案企业合规改革既引导民营企业诚信守法经营，又对违规违法行为依法规制、纠正，尽可能减少办案对民企生产经营活动的影响。

岳巧云 代表

开展涉案企业合规改革是贯彻落实习近平法治思想、服务保障高质量发展大局、推动治罪与治理并重的一项重大创新举措。

张 谨 代表

对企业整改落实情况的再监督，体现了法院涉案企业合规改革工作不是走形式、走过场，而是扎扎实实做好“后半篇文章”。

潘 越 代表

法院联动职能部门，引导企业在经营管理上建立符合规范要求的机制，促进企业长远发展，对保障民营经济发展有很大的借鉴意义。

依法支持民营经济发展壮大，不只是经济问题、法治问题，更是民生问题、政治问题。

2023年，湖北省谷城县人民法院秉持“治罪与治理并重”理念，成功办结审判阶段全国首例刑事企业合规改革案件。

“谷城法院作为刑事涉案企业合规改革‘敢于吃螃蟹的第一人’，相关经验做法挽救了企业、警示了社会、规范了行业，值得点赞和广泛复制推广。”全国人大代表，湖北省谷城县五山镇堰河村党委书记、村委会主任闵洪艳谈起这起案件时感慨不已。

办好一个案件、救活一个企业、规范一个行业

为何要进行企业合规改革？涉案企业合规整改为了达到什么目的？如何让整改落到实处、起到实效？

“企业垮了、产业链断了、工人的饭碗没了，这是一个‘满盘皆输’的结局。”闵洪艳说，“涉案企业合规改革的目的就是既引导民营企业诚信守法经营，又对违规违法行为依法规制、纠正，尽可能减少办案对民企生产经营活动的影响，防止因办案造成民企大面积停工或产能大幅下滑。”

围绕落实习近平总书记提出的“始终把民营企业和民营企业家当作自己人”的要求，人民法院通过审判实践不断探索，做好涉案企业合规改革。

“谷城法院在风险研判、制度保障、效果评估等全流程实现了依法、能动与创新的有机结合，展现出极强的司法担当和敢为善为。”闵洪艳谈道。通过合规整改，企业新增资产价值约1.5亿元，直接、间接为当地解决千余人的就业需求，年纳税额从100万元增长到300余万元。

“开展涉案企业合规改革是贯彻落实习近平法治思想、服务保障高质量发展大局、推动治罪与治理并重的一项重大创新举措。”全国人大代表、北京绿农兴云果品产销专业合作社理事长岳巧云向记者提及一起案件。

2020年1月至2022年7月，张某经营北京某商贸有限公司，向北京市丰台区等多地销售假冒注册商标标识的变速箱油、机油、助力油，后被公安民警查获。张某主动投案，并主动退缴人民币20万元。

“本案中，检察机关对涉案企业开展了企业合规工作，结合认罪认罚从宽制度，对被告人提出了适用缓刑的量刑建议。法院落实平等保护民营企业和企业家合法权益政策，审慎审查检察机关的量刑建议后作出裁判，依法适用缓刑使其回归工作岗位，最大限度减少对涉案企业生产经营的影响，彰显了惩罚个人犯罪和保障民营企业合法权益、激励民营企业合规建设的双重价值。”岳巧云表示。

回访“把脉问诊”，确保企业“真整改、有实效”

全国人大代表，中衡设计集团股份有限公司总经理、总工程师张谨提到江苏省苏州市姑苏区人民法院审理的一起污染环境刑事案件。她表示，姑苏区法院着重从检视企业合规整改计划、审查合规整改落实情况、评估合规制度建设效果三方面，对涉案企业刑事合规的有效性进行全面审查，并在量刑中充分考量该因素。

“环境安全与群众安全息息相关。姑苏区法院在依法严惩环境犯罪与助推企业转型升级之间，找到精准的司法平衡点，是法院着力践行以人民为中心的发展思想、助力营商环境持续优化的生动缩影。”张谨提出，绿色发展是民营经济高质量发展的必由之路。人民法院在企业合规制度改革工作中充分发挥保障作用，对规范企业经营、促进行业发展，具有非常积极的意义。

2023年4月，姑苏区法院联合环保部门来到经过企业合规整改后的公司开展回访，跟踪问效。

“这不仅是对企业整改落实情况的再监督，也体现了法院涉案企业合规改革工作不是走形式、走过场，而是扎扎实实干出成效，做好‘后半篇文章’。”张谨希望法院能够继续以能动司法理念，积极推进涉案企业合规改革，促进民营经济健康发展。

“合规+信用修复”，多方联动助企再出发

企业主动履行生效裁判确定的义务后，仍因曾刑事犯罪信用受损产生不利影响，陷入经营困境，如何破题？

“信用修复问题是被执行企业复工复产、健康发展的重要一环。”全国人大代表、厦门大学经济学院金融系主任潘越告诉记者这样一起案件。

2023年年初，在福建省厦门市集美区人民法院走访调研辖区民营企业时，厦门某数控设备公司负责人反映，他们在2021年犯虚开增值税专用发票罪，被判处罚金3.6万元，法定代表人被判处拘役六个月、缓刑十个月。该企业主动缴纳罚金，案件自动履行完毕，但其仍受刑事和关联执行案件影响，企业纳税信用等级被降低为D级，企业无法接受其他企业大额订单，也无法正常申请企业贷款和参与招投标。

“该案中，集美区法院通过以案促治，在执行阶段根据案件实际情况，督促企业完成合规整改，帮助企业提升合规治理能力、风险防控能力，促进企业规范健康发展。经整改，该企业已不存在逃避税款、欠税等情况。”潘越说道。

据介绍，集美区税务局经审查并公示后，于2023年5月将该企业纳税信用等级调整为B级。经税务部门考察，该企业如正常生产经营，无其他违法行为，一年后其信用等级即可调整为A级。现今，该企业发展趋势显著向好，2023年该企业产品含税收入同比增长107%。

“集美区法院联动职能部门引导企业在经营管理上建立符合规范要求的机制，促进企业长远发展，对保障民营经济发展有很大的借鉴意义。”潘越表示。

来源：人民法院报

记者：王珊珊 蔡蕾 赵岩 安海涛 | 通讯员：孔菁华 | 编辑：李斯坦 贺晴